Sommario
Nel caso in cui venga emessa una fattura di vendita applicando un’aliquota IVA errata o anche per altre casistiche simili, si rende necessario emettere successivamente una nota di credito per la variazione del solo importo IVA.
Nell’articolo che segue viene illustrato come inserire su Mago4 un documento per sola IVA.
Come emettere una nota di variazione per sola IVA
Si prenda ad esempio di aver emesso una fattura di vendita con imponibile 1.000,00 € ed aliquota IVA 22% per un totale documento di 1.220,00 €. Successivamente si verifica che la fattura doveva essere emessa con IVA al 10%, pertanto si rende necessario emettere una nota di credito per variazione di sola IVA, per un importo pari a 120,00 €.
Di seguito sono riportate le indicazioni per inserire la nota di credito per sola IVA:
- aprire la maschera a menù in [Mago4 > Vendite > Documenti Vendita > Note di Credito > Note di Credito];
- premere sul pulsante “Nuovo”
(F2);
- compilare i dati nei campi di testa della maschera (cliente, ecc …);
- inserire nella scheda “Dati Principali” nella sezione "Dettaglio", inserire due righe con lo stesso importo, pari all’imponibile della fattura ed indicare su una il codice IVA al 22% e sull’altra il codice IVA al 10%; nella riga con aliquota IVA al 10% inserire il simbolo “-” davanti all’importo del valore unitario. Nel campo “Descrizione Articolo” occorre indicare obbligatoriamente una descrizione a libera scelta su entrambe le righe;
- inserendo i dati come indicato al punto 4, i valori degli imponibili indicati sulle righe si annullano a vicenda, in quanto di pari importo, ma di segno opposto, con il risultato di ottenere un totale documento per sola IVA;
- premere sul pulsante "Salva"
(F10) per confermare il salvataggio.
Approfondimento
Per verificare la registrazione del movimento contabile, premere sulla scheda laterale a destra “Riferimenti Incrociati” ed eseguire un doppio clic con il tasto sinistro del mouse sulla voce "Documento Contabile Nota credito emessa" sotto la voce "Riferimenti Destinazione".
Nella maschera del movimento contabile relativa alla nota di credito si può verificare nella sezione “Dati IVA” come sono stati riportati i valori, annullando l’imponibile e indicando nel totale del documento solo l’importo IVA.
Nella sezione “Libro Giornale” è possibile verificare la registrazione in partita doppia del movimento contabile, dove sono stati movimentati solo i conti del cliente e dell’IVA vendite, mentre il conto vendite non è presente, in quanto l’imponibile del documento è nullo.
Le indicazioni sopra riportate sono valide anche nel caso in cui si deve inserire una nota di credito ricevuta per sola IVA o un altro documento sempre per sola IVA.
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