Come eseguire l'invio delle Liquidazioni Periodiche IVA (LIPE) in Mago4

Sommario

Nel presente articolo puoi apprendere come eseguire l'invio delle Liquidazioni Periodiche IVA (LIPE) in Mago4.

Indice

Premessa

Casi esclusi dall'invio della comunicazione

Le scadenze per l'invio della LIPE

Quali dati vengono trasmessi

Prerequisiti per utilizzare la procedura di invio comunicazione

Parametri generali per l'invio della comunicazione

Come impostare i dati in anagrafica azienda per l'invio della comunicazione

Come predisporre l'anagrafica dei Codici IVA per l'invio della comunicazione

Prima dell'invio della comunicazione eseguire la stampa dei Riepiloghi Registri IVA

Perché è importante eseguire la stampa dei Riepiloghi Registri IVA

Come eseguire l'invio della Liquidazione Periodica IVA (LIPE)

Come controllare il buon esito dell'invio delle Liquidazioni IVA

Come correggere Liquidazioni periodiche IVA (LIPE) inviate con valori errati ed accettate dall'AdE.

Premessa

L' "Invio Liquidazioni IVA" è una procedura che in Mago consente di inviare al servizio web CadiWeb i dati delle Liquidazioni IVA del trimestre selezionato; successivamente il Cadiweb si occupa dell'invio all'Agenzia delle Entrate della Comunicazione Liquidazioni Periodiche IVA (LIPE).

La Comunicazione Liquidazioni periodiche IVA deve essere trasmessa con cadenza trimestrale e contiene i dati contabili riepilogativi delle liquidazioni IVA dei singoli mesi del trimestre (o del trimestre intero in caso di liquidazione trimestrale). La Comunicazione deve essere presentata anche nell’ipotesi di liquidazione con eccedenza a credito.

Casi esclusi dall'invio della comunicazione

• azienda con più attività IVA con contabilità separata;
• azienda che ha sottoscritto contratti di subfornitura;
• azienda controllante che effettua la liquidazioni IVA di gruppo;
• azienda con operazioni straordinarie (fusioni, scissioni, cessioni di azienda, ecc) se ne deriva l’obbligo di trasmettere più liquidazioni IVA per lo stesso periodo.

Le scadenze per l'invio della LIPE

Le scadenze per la trasmissione telematica delle LIPE (liquidazioni periodiche IVA) indicativamente sono fissate entro l'ultimo giorno del secondo mese successivo al trimestre di riferimento. Se festivo, slitta al primo giorno lavorativo; quindi per il 2026 le scadenze sono:

• I Trimestre (Gen-Mar): 1° giugno 2026
• II Trimestre (Apr-Giu): 30 settembre 2026
• III Trimestre (Lug-Set): 30 novembre 2026
• IV Trimestre (Ott-Dic): 2 marzo 2026 

Quali dati vengono trasmessi

I dati da trasmettere sono elaborati principalmente da Mago sulla base dei "Dati Liquidazione IVA", aggiornati dalla visualizzazione o stampa della Liquidazione IVA. 

Oltre agli importi specifici di debiti e crediti di IVA, nel modello sono indicati il Totale operazioni attive (al netto dell'IVA) e il Totale operazioni passive (al netto dell'IVA), rispettivamente ai righi VP2 e VP3.
Tali importi sono calcolati al volo escludendo tutti gli importi registrati nel periodo con codici IVA esclusi dalle operazioni imponibili: si tratta dei codici IVA non soggetti, fuori campo, esclusi, che hanno impostato il campo Escluso dal Totale operazioni attive (VP2) o Escluso dal Totale operazioni passive (VP3) nella scheda Comunicazioni Digitali in anagrafica codice IVA.

Il Totale operazioni attive (al netto dell'IVA) inoltre:

• esclude gli importi relativi alle annotazioni dei reverse charge;
• somma gli importi di ddt fatturati nel mese successivo ;
• sottrae le fatture relative a ddt del mese precedente.

Invece il Totale operazioni passive (al netto dell'IVA):

• somma gli importi di documenti ricevuti esigibili nel periodo corrente, ma registrati nel periodo successivo;
• sottrae gli importi di documenti ricevuti con esigibilità IVA nel periodo precedente.

VP9 Credito anno precedente: secondo le istruzioni ministeriali della Comunicazione, in questo campo è possibile non solo indicare l'ammontare del credito IVA compensabile che risulta dalla dichiarazione annuale dell'anno precedente, ma anche indicare con segno negativo l'importo dello stesso credito che si desidera estromettere dalla contabilità IVA, per poterlo utilizzare in compensazione tramite modello F24, oppure è possibile indicare il credito IVA che era stato chiesto a rimborso in anni precedenti, per il quale l'Ufficio competente abbia formalmente negato il diritto al rimborso, e che quindi è stato utilizzato in compensazione nella liquidazione periodica. Per poter gestire queste diverse casistiche sono stati introdotti nuovi campi nella procedura dei Riepiloghi Generali Registri IVA per poter indicare il Credito estromesso e il Credito intromesso, e poter quindi calcolare l'effettivo importo di Credito anno precedente da indicare nel rigo VP9.

Per una corretta proposizione degli importi relativi all'anno e al periodo precedente, si consiglia di impostare nei parametri la proposizione del Debito/Credito IVA periodo precedente utilizzando i Dati Riepiloghi IVA. 
 

Prerequisiti per utilizzare la procedura di invio comunicazione

Per poter procedere alla trasmissione della "Comunicazione Liquidazioni periodiche IVA" è sufficiente:

• aver sottoscritto il servizio Cadiweb (Comunicazioni Analitica Dati IVA) di Zucchetti, tramite il Consulente Antos di riferimento e/o l'Amministrazione Antos;
• aver attivato in Administration Console di Mago4 il modulo “Comunicazioni Digitali”, tramite il consulente Antos di riferimento;
• aver acquistato la firma digitale Zucchetti (solo nel caso in cui il file della LIPE venga inviato direttamente  da Mago4 all'Agenzia delle Entrate); se invece l'invio lo fa il commercialista non è obbligatorio disporre della firma digitale Zucchetti.
• eseguire le impostazioni di seguito descritte nel presente articolo, avvalendosi se necessario dell'assistenza del Consulente Antos di riferimento e del reparto Helpdesk Antos.

Parametri generali per l'invio della comunicazione

Prima di eseguire la procedura di invio della comunicazione occorre abilitare il servizio Cadiweb, per farlo è sufficiente:

1. aprire la maschera dei "Parametri Comunicazioni Digitali" che si trova in [Preferenze > Comunicazioni digitali> Comunicazioni Digitali];
2. selezionare la scheda "Dati Principali";
3. verificare che sia impostata la spunta sul campo "Usa CADIWEB";
4. verificare che siano impostati i parametri nella sezione "CADIWEB";

Nota:
Le sopra indicate impostazioni vengono eseguite con il Consulente Antos al momento dell'installazione/configurazione del modulo "Comunicazioni Digitali" che contiene la procedura di invio liquidazioni IVA.

Se l'invio della LIPE all'Agenzia delle Entrate avviene direttamente tramite Mago4, non è necessario eseguire nessuna altra impostazione in quanto la comunicazione tra Mago4 ed il servizio Cadiweb (che si occuperà dell'invio all'AdE) avviene tramite web services.
Si ricorda che in questo caso è necessario disporre obbligatoriamente della firma digitale Zucchetti.

Nel caso in cui l'azienda scelga di delegare l'invio della comunicazione ad un intermediario (ad es. il proprio commercialista)  , si consiglia in questa maschera di disabilitarne l'invio, apponendo il flag nell'opzione "Disabilita invio al Digital Hub" reperibile sempre nelle maschera dei "Parametri Comunicazioni Digitali". 

Successivamente, occorre creare una cartella in cui salvare il file XML della LIPE da inviare successivamente al proprio consulente fiscale.
In questo caso non sarà necessario disporre di una firma digitale Zucchetti, ma il commercialista potrà utilizzare anche firme digitali di terze parti.

Per impostare il percorso è necessario:

5. selezionare la scheda "Cadiweb";
6. premere sul pulsante "Modifica" (Ctrl+Invio); 
7. premere sul pulsante "Sfoglia"  e selezionare il percorso in cui viene salvato il file per l'invio della comunicazione;
8. premere sul pulsante "Salva"  (F10) per confermare

Note:
Le sopra indicate impostazioni posso essere variate in autonomia dall'utente in base alle proprie esigenze

Come impostare i dati in anagrafica azienda per l'invio della comunicazione

La Liquidazione Periodica IVA (LIPE) riporta nell'intestazione/frontespizio i dati identificativi dell'azienda, a tale scopo è necessario compilare preventivamente in anagrafica azienda i campi relativi a queste informazioni.
Per farlo è sufficiente:

1. aprire la maschera "Azienda" che si trova in [Anagrafiche > Tabelle> Azienda];
2. premere il pulsante "Modifica" (Ctrl-Invio); 
3. selezionare la scheda "Altre Sedi Riferimenti";
4. se non già presente, nella sezione "Riferimenti" inserire una nuova riga di "Tipo" impostato su "Legale rappresentante" ed indicare i relativi dati della persona;

5. selezionare la scheda "Comunicazioni Digitali";
6. i campi nel riquadro "Dati Trasmittente" devono indicare il "Codice Identificativo Fiscale" uguale alla Partita IVA Zucchetti 05006900962 (se attivo Cadiweb) e come "soggetto emittente" selezionare "cedente/prestatore".
   Indicare la "Sede Stabile Organizzazione" nel relativo campo, per inserire questa informazione occorre aver prima censito la sede nella scheda "Altre sedi Riferimenti" sempre nella maschera dell'anagrafica azienda; è necessario che nella sede sia indicato anche il "Codice ISO Stato", in quanto anche questo dato viene inviato nella comunicazione;
7. se e solo se l'azienda opera all'estero;, indicare i dati relativi alla sezione "Rappresentate Fiscale";
8. i campi nel riquadro "Dati Terzo Intermediario" devono essere compilati in base al tipo Firma HSM Zucchetti acquistata: se è presente la delega a Zucchetti, che diventa anche firmatario dei documenti, allora andranno indicati la Partita IVA con il codice ISO Stato e ragione sociale Zucchetti;
9. completare l'inserimento delle altre informazioni richieste/necessarie presenti nella scheda;

10. selezionare la scheda "Dichiarazioni" e nel riquadro "Dati Fornitore per invio telematico":
    compilare i dati richiesti nel caso in cui il fornitore del servizio per invio telematico sia diverso dal contribuente, se l'azienda non è di tipo Persona Fisica, sono proposti il Codice carica e il Codice fiscale del Legale rappresentante impostati in anagrafica azienda, rispettivamente nella scheda "Dati Fornitore per invio telematico" e nella scheda "Altre Sedi Riferimenti" dell'anagrafica "Azienda";
11. completare l'inserimento delle altre informazioni richieste/necessarie presenti nella scheda;
12. premere sul pulsante "Salva" (F10) per confermare le impostazioni;

Nota: si suggerisce di verificare con il proprio commercialista i dati inseriti nella procedura sopra descritta (ad es. Riferimenti, Dati del dichiarante, Dati del fornitore del servizio telematico, ecc)
 

Come predisporre l'anagrafica dei Codici IVA per l'invio della comunicazione

Prima di procedere alla comunicazione della Liquidazione Periodica IVA (LIPE) è necessario indicare in anagrafica dei Codici IVA non soggetti, fuori campo ed esclusi, il parametro per l'esclusione dalle operazioni imponibili, in quanto questa informazione viene considerata nella comunicazione.

Per farlo è sufficiente:

1. selezionare la maschera "Codici IVA" dal menù [Amministrazione > Tabelle > Codici IVA];
2. premere il pulsante "Ricerca" (F3);
3. premere il pulsante "Radar" (F7);
4. selezionare un codice IVA non soggetto, fuori campo o escluso;
5. selezionare la scheda "Comunicazioni digitali" e nel riquadro "Liquidazioni IVA" impostare se necessario l'esclusione dal totale "VP2" e/o dal Totale "VP3"
   Per maggiori dettagli su questa parte si suggerisce di confrontarsi con il proprio commercialista.
6. selezionare la scheda "Dichiarazioni" e nel riquadro "Comunicazione Annuale" impostare se necessario l'esclusione dal totale "CD1-CD3" (se necessario).
   Per maggiori dettagli su questa parte si suggerisce di confrontarsi con il proprio commercialista.
7. premere il  pulsante "Salva" (F10) per confermare le impostazioni;
8. ripetere i punti dal 2 al 7 per ogni codice IVA dove è necessario eseguire le sopra citate impostazioni;

Prima dell'invio della comunicazione eseguire la stampa dei Riepiloghi Registri IVA

I dati inviati con la comunicazione Liquidazioni IVA sono elaborati sulla base dei dati dei Riepiloghi IVA, pertanto prima di procedere all'invio della comunicazione, è necessario eseguire una stampa dei Riepiloghi Registri IVA, per farlo è sufficiente:

• selezionare la voce "Liquidazione IVA" dal menù [Amministrazione > Stampe Fiscali > Stampe IVA]
• eseguire le stampe per ogni mese o per ogni trimestre, in base al tipo di periodicità di liquidazione IVA dell'azienda
• devono essere eseguite le stampe di tutti i mesi o trimestri compresi nel periodo di tempo che deve essere inviato nella comunicazione Liquidazioni IVA.

Perché è importante eseguire la stampa dei Riepiloghi Registri IVA

La stampa dei Riepiloghi Registri IVA (o la sua semplice visualizzazione a video) determina gli importi necessari al calcolo della LIPE e compila i capi della relativa tabella.

Per controllare gli importi di ciascun mese/trimestre memorizzati nella tabella dei "Dati Liquidazione IVA" è sufficiente:

1. selezionare la maschera "Dati Liquidazione IVA" dal menù [Servizi> Amministrazione > Dati Contabili Annuali]
2. selezionare nella maschera che si apre l'Anno ed il periodo di riferimento (mese o trimestre in base alla periodicità della liquidazione IVA)

Per avere nella comunicazione LIPE dati sempre aggiornati e corrispondenti alle liquidazioni IVA presentate, si consiglia di eseguire la stampa/visualizzazione dei riepiloghi IVA  prima di generare la LIPE anche se i riepiloghi sono stati stampati in precedenza. E' sufficiente eseguire la stampa a video, non è necessario eseguire una stampa cartacea. In questo modo la stampa/visualizzazione aggiornerà i dati dei Riepiloghi IVA registrati sul programma.

Se la stampa/visualizzazione dei Riepiloghi Generali Registri IVA non è stata mai eseguita (e quindi la relativa tabella risulta vuota) il gestionale in fase di generazione della comunicazione LIPE mostra il seguente messaggio impedendo di procedere.

Come eseguire l'invio della Liquidazione Periodica IVA (LIPE)

La LIPE può essere inviata direttamente da Mago all'Agenzia delle Entrate oppure è possibile generare il file XML della liquidazione da consegnare al proprio commercialista che si occuperà di firmarlo digitalmente e di inviarlo per vs conto.

Invio diretto all'Agenzia delle Entrate

Invio tramite intermediario esterno (commercialista)

Per generare la LIPE è necessario:

1. selezionare la maschera "Invio Liquidazioni IVA" dal menù [Comunicazioni digitali > Comunicazione Analitica Dati IVA];
2. impostare i dati richiesti sulla maschera:
   • "Periodo": indicare l'anno e il trimestre per l'estrazione dei dati. Sono proposti l'anno e il trimestre corrispondenti alla data di applicazione;
   • "Eventi Eccezionali": per ciascun mese del trimestre è possibile indicare se si è fruito di speciali agevolazioni fiscali concesse in caso di calamità naturali o di altri eventi eccezionali. Se compilati, i valori ammessi sono 1 oppure 9;
   • "Operazioni straordinarie": è possibile barrare la casella delle Operazioni straordinarie del rigo VP1, per ciascun Modulo dei tre mesi, se la periodicità è mensile oppure solo per l'unico Modulo, se la periodicità è trimestrale, quando il soggetto avente causa in una operazione straordinaria voglia segnalare che nella liquidazione periodica confluisce il credito del periodo precedente (o il credito dell’anno antecedente l’operazione) maturato dal soggetto dante causa;
   • "Dichiarante diverso da contribuente": se l'azienda non è di tipo Persona Fisica, sono proposti il "Codice carica" e il "Codice fiscale" del Legale rappresentante impostati in Anagrafica Azienda, rispettivamente nella scheda "Dichiarazioni" e nella scheda "Altre Sedi Riferimenti".
     Il "Codice Fiscale Società Dichiarante" va compilato nel caso in cui il dichiarante diverso dal contribuente sia un soggetto diverso da persona fisica;
     La "Partita IVA Azienda Controllante" deve essere compilato se la liquidazione IVA viene inviata da parte di un'azienda controllata da una azienda controllante che effettua liquidazione IVA di gruppo. Nel caso l'azienda esca dalla liquidazione IVA di gruppo, occorre indicare anche l'Ultimo mese di liquidazione IVA di gruppo. Entrambi i campi sono editabili quando è impostato il flag Dichiarante diverso da contribuente;
   • "Dati relativi all'invio telematico": in presenza di un fornitore diverso dal contribuente, viene proposto il "Codice fiscale intermediario", inoltre occorre indicare se l'impegno è a carico del contribuente o di chi trasmette;
   • "Flag di conferma (se non conforme)": permette di trasmettere comunque la comunicazione, anche se in fase di controllo telematico sono presenti segnalazioni;
3. premere il pulsante "Visualizza" (Ctrl+Alt+V) per visualizzare il contenuto del file in formato .xml che sarà inviato;
4. premere sul pulsante "Genera" (Ctrl+Alt+G) per generare il file in formato .xml e salvarlo nel percorso indicato nel precedente paragrafo "Parametri generali per l'invio della comunicazione", il file viene utilizzato nel caso di invio tramite intermediario, come per esempio dal commercialista;
5. premere sul pulsante "Invia"  (Alt+F9) per inviare direttamente il file in formato .xml all'Agenzia delle Entrate;
6. premere sul pulsante "Stampa" (F6)  per stampare la LIPE nel modulo in formato AdE;
7. al termine dell'operazione di invio, nella riquadro "Riferimenti Incrociati" sono mostrati i dati delle Liquidazioni IVA inviate.

Come controllare il buon esito dell'invio delle Liquidazioni IVA

Per verificare il buon esito dell'invio all'Agenzia delle Entrate della LIPE tramite la procedura di "Invio Liquidazioni IVA" è sufficiente:

1. aprire la maschera "Liquidazioni IVA Inviate" dal menù [Comunicazioni Digitali > Comunicazione Analitica Dati IVA > Liquidazioni IVA];
2. premere sul pulsante "Ricerca" (F3);
3. premere sul pulsante "Radar"  (F7) e selezionare la Liquidazione IVA inviata desiderata con un doppio click con il tasto sinistro del mouse;
4. per ciascuna comunicazione sono visualizzati:
   • "Numero": numero progressivo della comunicazione
   • "Anno" e "Trimestre": sono indicati l'anno e il trimestre per cui è stata inviata la comunicazione;
   • "Data Invio": data di invio della comunicazione;
   • "Stato Invio": indica lo stato della comunicazione, esempio: "Bozza/Non inviata";
   • "Event Viewer": mostra lo storico degli eventi relativi alla comunicazione in ordine decrescente;
5. premere sul pulsante "Annulla modifiche" (Esc) per chiudere la maschera.

In merito a questa maschera, è necessario precisare che:

• Non è possibile modificare i dati presenti, né inserirne di nuovi manualmente;
• E' possibile cancellare una liquidazione IVA inviata solo se il documento non è ancora stato inviato all’Agenzia delle Entrate e cioè se si utilizza CadiWeb e lo stato del documento è "DigitalHUB su Backend";
• Quando si preme il pulsante "Cancella" (F5) viene sempre eseguita la funzione di aggiornamento stato e nel caso in cui lo stato del documento sia cambiato la cancellazione non viene eseguita. 

Per agevolare il controllo dell'invio, è presente anche una stampa sintetica, per lanciarla è sufficiente

1. aprire il report  "Liquidazioni IVA Inviate" accessibile dal menù [Comunicazioni Digitali > Comunicazione Analitica Dati IVA > Liquidazioni IVA];
2. nella maschera dei filtri, selezionare:
   • periodo di invio (Da/A);
   • singolo stato di invio che si desidera controllare oppure mettere il flag sulla voce "Tutti";
3. impostare i filtri e premere sul pulsante "Successivo"   ;

Come correggere Liquidazioni periodiche IVA (LIPE) inviate con valori errati ed accettate dall'AdE.

Come visto nel paragrafo precedente, è possibile cancellare una Liquidazione Periodica IVA (LIPE) inviata accidentalmente o contenente importi errati, solo se la stessa non è ancora stata inviata all’Agenzia delle Entrate e quindi si trova nello stato "DigitalHUB su Backend".

Nella maggior parte dei casi quindi non è possibile eliminare o annullare un invio.

In questi casi si consiglia di confrontarsi con il proprio commercialista e di eseguire l'invio di una nuova LIPE per lo stesso trimestre contenete i dati corretti.

Contrariamente a quanto avviene per le fatture elettroniche (per le quali non è possibile inviare più volte lo stesso documento), per la LIPE è possibile inviare più versioni dello stesso documento in quanto ogni invio successivo annulla e sostituisce l'invio precedente.
Si suggerisce di confrontarsi con il proprio commercialista sulle problematiche fiscali e sulle tempistiche per gli invii successivi.