Sommario

Con il provvedimento del direttore dell'Agenzia delle Entrate del 2 agosto 2013 sono state definite le modalità

tecniche e i termini relativi alla comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA effettuate a partire dal 2012.

E' stata pertanto rilasciato un aggiornamento del prodotto contenente la nuova procedura di invio telematico dati

Spesometro secondo le ultime specifiche.

Nell'articolo che segue vengono illustrate le impostazioni da eseguire e come utilizzare la procedura dello

Spesometro per generare il file di invio telematico all'Agenzia delle Entrate.

Indice

• Premesse
• Impostazioni di base
• Come utilizzare la procedura Spesometro
• Informazioni rilevati
• FAQ

Premesse 

Il provvedimento prevede che le operazioni potranno essere inviate dettagliatamente o in forma aggregata, cioè indicando soltanto il totale annuo di tutte le operazioni fatte con lo stesso soggetto.
Per ciascun cliente e fornitore, per le operazioni rilevanti ai fini dell'imposta sul valore aggiunto per le quali è previsto l'obbligo di emissione della fattura, bisogna comunicare l'importo di tutte le operazioni attive e passive effettuate, indipendentemente dall'importo.
Per le sole operazioni per le quali non è previsto l'obbligo di emissione della fattura la comunicazione telematica deve essere effettuata qualora le operazioni stesse siano di importo non inferiore ad euro 3.600, comprensivo dell'imposta sul valore aggiunto.

• per le operazioni per le quali viene rilasciata fattura occorre comunicare per ciascun cliente e fornitore tutte le operazioni effettuate, indipendentemente dall'importo;
• per le operazioni per le quali non viene emessa fattura (operazioni cosiddette business to consumer), invece, rimane ferma la comunicazione delle singole operazioni di importo non inferiore a 3600 euro al lordo dell’IVA.

Non vanno comunicate le operazioni non soggette, escluse o fuori dell’ambito di applicazione IVA, sono altresì escluse le operazioni intracomunitarie, quelle con soggetti Black list, le importazioni e le esportazioni di cui all'Art. 8 comma 1 lettere a) e b).

Scadenze:

per i dati relativi al 2012 è il 12/11/2013 per i mensili ed il 21/11/2013 per i trimestrali.

per i dati relativi al 2013 è il 10/04/2014 per i mensili ed il 20/04/2014 per i trimestrali. 

Impostazioni di base

Prima di procedere con la generazione dei dati per lo Spesometro è necessario avere eseguito una serie di

impostazioni sul prodotto, al fine di consentire una corretta estrazione dei dati.

Di seguito viene riportata una lista delle impostazioni da eseguire:

• Indicare in anagrafica clienti/fornitori la partita IVA o il codice fiscale a seconda che il soggetto sia un'azienda o un privato; le voci di menù per accedere alle anagrafiche clienti/fornitori sono in: [Anagrafiche > Clienti > Clienti] e [Anagrafiche > Fornitori > Fornitori]
• Indicare in anagrafica clienti/fornitori il tipo soggetto:
1. Nazionale
2. CEE
3. Extra-CEE
• Indicare in anagrafica codici IVA quali sono i codici IVA inclusi ed esclusi dall'invio telematico, l'impostazione si opera impostando il tipo operazione per i clienti/fornitori nel riquadro "Parametri per NUOVI Elenchi" nella scheda "Allegati Clienti/Fornitori" in [Anagrafiche > Tabelle > Codici IVA > Codici IVA]. Per eventuali informazioni o chiarimenti sull'impostazione dei codici IVA inclusi ed esclusi dall'invio dati Spesometro si consiglia di consultare il proprio consulente fiscale o commercialista.

• Compilare in anagrafica azienda [Anagrafiche > Azienda > Azienda] le schede "Dati Anagrafici" e "Attività", qualora un dato obbligatorio non venga impostato, ne viene segnalata l'assenza durante l'utilizzo della procedura Spesometro 
• Sempre in anagrafica azienda, se l'invio dei dati dello Spesometro viene eseguito tramite intermediario, deve essere compilato il relativo riquadro "Dati per invio telematico" nella scheda "Fornitore del servizio per invio telematico" con i dati del soggetto che si occupa dell'invio per conto dell'azienda

Come utilizzare la procedura Spesometro

Per eseguire la procedura di generazione ed invio dati dello Spesometro seguire questi passaggi:

1. Cliccare su [Contabilità > Stampe Fiscali > Comunicazione Polivalente > Aggiorna e Stampa Comunicazione IVA (Spesometro)]
2. Nella prima maschera del Wizard di generazione ed invio dati dello Spesometro è possibile selezionare 3 azioni, di seguito riportate ed illustrate:
• Selezione Documenti (non obbligatoria) > selezionando tale impostazione la procedura visualizzerà i documenti estratti per l'invio dati dello Spesometro consentendo all'utente di escludere dall'estrazione eventuali documenti che non devono essere comunicati
• Generazione Dati > vengono generati direttamente i dati di invio per lo Spesometro senza che l'utente possa intervenire sui dati estratti
• Stampa su File o su Carta > i dati di invio dello Spesometro sono stati precedentemente generati e l'utente può stamparli nuovamente o rigenerare il file per l'invio telematico
3. Selezionare la voce Selezione Documenti (non obbligatoria) e premere sul pulsante "Avanti"
4. Nella maschera successiva vanno operati i filtri per lanciare l'estrazione dei dati da inviare telematicamente, indicare quindi l'anno e lasciare impostata la spunta su "Tutti i Clienti" e "Tutti i Fornitori"; gli altri filtri consentono di estrarre anche i documenti esclusi dall'invio a fini di controllo, quindi devono rimanere non spuntati
5. Premere sul pulsante "Avanti" per proseguire
6. Premere sul pulsante "Estrazione dati" e quando l'operazione è terminata viene mostrata nella griglia l'elenco dei documenti estratti
7. Nella colonna "Operazione" è visualizzata la voce "Automatico" indicante che il documento viene considerato o meno nell'invio dati secondo le disposizioni del provvedimento, qualora si voglia operare l'inclusione o l'esclusione forzata di un documento è sufficiente variare il valore indicando "Inclusa" o "Esclusa" nelle righe interessate
8. Eventuali errori nei documenti ai fini dell'invio telematico vengono segnalati nella colonna "Errori" dove possono essere consultati e poi apportate le necessarie correzioni per poi riprocedere con la procedura dal punto 1
9. Premere sul pulsante "Avanti" per proseguire
10. Nella maschera di "Generazione Dati" controllare e lasciare impostate le selezioni proposte e premere sul pulsante "Inizio elaborazione"
11. Premere sul pulsante "Si" nella maschera del messaggio: "Si vuole rigenerare i dati per il periodo selezionato?"
12. Terminata l'elaborazione viene mostrata la dicitura "Aggiornamento terminato" nel riquadro "Stato dell'elaborazione"
13. Premere sul pulsante "Avanti" per proseguire
14. Premere sul pulsante "Sfoglia" per indicare dove deve essere salvato il file di invio telematico
15. Selezionare il tipo di file da generare: "Invio tramite File Internet" o "Invio tramite Entratel"
16. Premere sul pulsante "Stampa su File" per creare il file di invio telematico, viene visualizzato un messaggio che conferma l'avvenuta creazione del file nel percorso indicato
17. Premere sul pulsante "Stampa su Carta" per visualizzare a video la stampa dei dati da inviare, un messaggio consente di scegliere se stampare solo il frontespizio ed i totali o anche tutti i quadri
18. Terminata la generazione del file premere sul pulsante "Esci" per chiudere la procedura

Informazioni rilevanti

• La procedura di generazione dati per l'invio telematico per lo Spesometro può essere eseguita più volte consentendo di sovrascrivere i dati precedentemente elaborati
• Per i soggetti tenuti ad inviare i dati aggregati, cioè con i valori aggregati per cliente/fornitore, è sufficiente impostare nell'ultima maschera della procedura dello Spesometro la spunta sul campo "GENERA QUADRI AGGREGATI" e poi procedere con la generazione del file di invio telematico
• Dopo aver generato i dati per l'invio telematico dello Spesometro è possibile visualizzarli utilizzando la stampa in [Contabilità > Stampe Fiscali > Comunicazione Polivalente > Lista di Spunta Comunicazione IVA]
• Per consultazione si riportano in allegato i documenti rilasciati dall'Agenzia delle Entrate in materia di invio dati per lo Spesometro e il documento di progetto della relativa procedura realizzata da Microarea (azienda produttrice del software Mago.Net)

FAQ

1-DOMANDA: In relazione alle fatture con importi negativi. Vengono segnalate dalla procedura, ma non si capisce se queste devono essere corrette in qualche modo o se si tratta solo di un warning e poi vengono riportate correttamente nel file. Potreste spiegarmi come comportarsi in questi casi?

1-RISPOSTA: Al momento la procedura evidenzia i documenti con importi negativi, in quanto le istruzioni dello spesometro non chiariscono al momento se questi documenti vanno inclusi o meno. In particolare parrebbe che nel quadro FE ed FR vadano inclusi solo documenti con importi maggiori o uguali a zero. Mancando la procedura di controllo (non ancora rilasciata dall'Agenzia delle Entrate) non abbiamo certezze in merito, pertanto la procedura al momento li evidenzia in rosso, ma li includerebbe nel tracciato generato.

2-DOMANDA: La procedura dello Spesometro 2013 in quale versione di Mago.Net è stata rilasciata?

2-RISPOSTA: La procedura dello Spesometro 2013 è stata rilasciata con la versione di Mago.Net 3.9.5.

3-DOMANDA: Il commercialista mi chiede di inviargli il file di invio telematico dati Spesometro 2013 in formato "csv".

3-RISPOSTA: La procedura dello Spesometro 2013 genera il file di invio telematico dei dati con estensione ".txt", è sufficiente rinominare il file con estensione ".csv" per soddisfare la richiesta del commercialista, esempio: 21446457186-2012.txt -> 21446457186-2012.csv

4-DOMANDA: Come impostare la comunicazione delle schede carburante?

4-RISPOSTA: Per comunicare le schede carburante nell'invio del file telematico dello Spesometro 2013 è necessario avere installata la versione di Mago.Net 3.9.5 ed impostare in anagrafica dei fornitori (censiti per registrare le schede carburante) la spunta sulla voce "Soggetto per documenti riepilogativi" nella scheda "Comunicazione IVA" in questo modo i relativi documenti verranno indicati nell'apposita sezione documenti riepilogativi dello Spesometro 2013.

5-DOMANDA: L'invio del file dello Spesometro restituisce il seguente messaggio di errore e non viene inviato: "Elaborazione interrotta al record 1 dell'archivio di input. (****) La dimensione dell'archivio da controllare non e' un multiplo di 1900 caratteri", come risolvere?

5-RISPOSTA: Il file potrebbe essere stato danneggiato, nel caso in cui questo venga inviato in e-mail al commercialista per l'invio, si consiglia prima di procedere con l'invio dello stesso in e-mail, di farlo comprimere in un file "zip" o "rar" e poi inviarlo al commercialista, in questo non si danneggia. 

6-DOMANDA: Come si imposta nella casella "Impegnato a presentare in via telematica" del prospetto dello Spesometro uno tra i valori "1" e "2" a seconda se la generazione del file viene fatta dal soggetto ed inviato dall'intermediario o se il file viene generato ed inviato dall'intermediario?

6-RISPOSTA: Nella maschera di stampa\generazione file dello Spesometro è presente il campo "Comunicazione predisposta dal contribuente", se in questo campo viene impostata la spunta sulla casella "Impegnato a presentare in via telematica" viene indicato il valore "1", se invece la spunta non viene impostata viene indicato il valore "2".

7-DOMANDA: Il file dello Spesometro generato in formato Entratel non viene accettato dal software dell'Agenzia delle Entrate, il messaggio di errore visualizzato è "Errore irrecuperabile Esito non visualizzabile", come si risolve?

7-RISPOSTA: L'errore è dovuto al fatto che in una o più anagrafiche clienti\fornitori incluse nel file dello Spesometro è stato indicato un codice di Partita IVA non corretto. Si consiglia pertanto di ricontrollare tutte le Partite IVA indicate in anagrafica dei clienti\fornitori incluse nel file dello Spesometro e di correggere quelle che risultano non corrette.

8-DOMANDA: Come si indicano i dati del Legale Rappresentante nel prospetto dello Spesometro?

8-RISPOSTA: Per indicare i dati del Legale Rappresentante nel prospetto dello Spesometro occorre:

1. andare in [Anagrafiche > Azienda > Azienda]
2. posizionarsi nella scheda "Persone"
3. premere sul pulsante "Modifica"  (Ctrl-Enter)
4. se non già presente inserire una nuova riga con i dati del Legale Rappresentante, selezionando nella colonna "Tipo Persona" la voce "Legale rappresentante"
5. premere sul pulsante "Salva"  (F10)
6. andare in [Parametri e Servizi > Parametri > Contabilità > Impostazioni per azienda/utente Contabilità]
7. confermare il messaggio visualizzato di fare attenzione ad apportare modifiche alle impostazioni
8. impostare in fondo alla maschera la spunta sul campo "Stampa i dati del Rappresentante Legale nel frontespizio" nel riquadro "Comunicazione Polivalente"
9. premere sul pulsante "OK"
10. confermare il messaggio visualizzato
11. indicare di salvare il parametro per l'utente corrente e l'azienda corrente e premere sul pulsante "Salva"

A questo punto è possibile proseguire con la generazione del file dello Spesometro.

9-DOMANDA: Come si indicano i valori per le fatture cointestate sullo Spesometro?

9-RISPOSTA: Mago.Net attualmente non prevede l'inserimento delle fatture cointestate, pertanto per comunicarle nello Spesometro è necessario censire anche l'anagrafica dell'altro cliente cointestatario in [Anagrafiche > Clienti > Clienti] e poi, sempre in anagrafica del cliente, indicare manualmente nella scheda "Comunicazione IVA" i valori dei documenti cointestati e poi generare i dati per lo Spesometro, in questo modo si ottiene l'invio dei dati per entrambi i clienti per i loro documenti cointestati.